IRP 추가납입 절세 방법

IRP(개인형 퇴직연금)는 연간 최대 900만 원(연금저축 합산 기준)까지 납입한 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여 5,500만 원 이하라면 납입액의 16.5%, 초과라면 13.2%가 세금에서 직접 차감되므로 최대 148만 5,000원까지 환급이 가능합니다. 추가납입은 연중 언제든 가능하며, 연말 12월 31일 이전에만 입금하면 당해 연도 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

1단계: 본인 IRP 계좌 확인

은행, 증권사, 보험사 앱에서 IRP 계좌를 확인하세요. 아직 계좌가 없다면 재직 중인 직장인·자영업자·프리랜서 모두 개설 가능합니다. 개설 시 신분증과 공동인증서(또는 금융인증서)만 있으면 앱에서 10분 이내에 완료됩니다.

2단계: 납입 한도 잔여액 확인

IRP와 연금저축을 합산한 연간 한도는 900만 원입니다. 연금저축에 이미 400만 원을 넣었다면 IRP에는 최대 500만 원까지 추가납입이 가능합니다. 각 금융사 앱 → IRP 계좌 → 납입현황 메뉴에서 잔여 한도를 바로 확인할 수 있습니다.

3단계: 추가납입 실행

앱 내 '추가납입' 또는 '입금' 버튼을 탭한 뒤 원하는 금액을 입력하고 이체하면 끝입니다. 일시납·자동이체·수시납입 모두 선택 가능하며, 12월 31일 오후 5시 이전까지 입금 완료된 금액이 당해 연도 세액공제에 반영됩니다.

총급여 5,500만 원 이하 직장인은 납입액의 16.5%를 돌려받으므로, IRP에만 900만 원 전액을 넣으면 148만 5,000원이 환급됩니다. 총급여 5,500만 원 초과라면 공제율 13.2%가 적용되어 최대 118만 8,000원을 환급받습니다. 여유 자금이 충분하다면 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 조합, 또는 IRP 단독 900만 원 납입 중 본인 상황에 맞게 선택하세요. 특히 IRP는 연금저축과 달리 퇴직금도 함께 수령·관리할 수 있어 노후 자산 통합 관리에도 유리합니다.

IRP 추가납입은 쉽지만, 아래 함정을 모르고 지나치면 세제 혜택을 고스란히 날릴 수 있습니다. 특히 중도인출과 해지는 절세 효과를 완전히 무너뜨리므로 반드시 숙지하세요.

• 중도해지 시 기존에 받은 세액공제액 전액을 기타소득세 16.5%로 토해내야 합니다. 납입 후 최소 55세까지 유지해야 공제 혜택이 온전히 확정됩니다.
• 연금 수령 시 연간 1,500만 원 초과분부터는 종합소득세 합산 과세 대상이 될 수 있으니, 수령 전략도 미리 설계해 두는 것이 좋습니다.
• 납입 기한인 12월 31일 마감 시간(보통 오후 5~6시, 금융사마다 상이)을 반드시 확인하고 최소 하루 전 여유를 두고 입금하세요. 연말에는 서버 지연 사례도 있습니다.

아래 표는 총급여 구간별 IRP 납입 금액에 따른 예상 세액공제 환급액을 정리한 것입니다. 본인의 소득 구간과 납입 예정 금액을 확인해 절세 목표를 세우는 데 활용하세요.